Arhivă pentru: Dan Drosu Saguna
Procedeele de eludare a obligatiilor fiscale – caracteristici
Multitudinea obligatiilor pe care legile fiscale le impun contribuabililor ca si, sau mai ales, povara acestor obligatii au facut sa stimuleze, in toate timpurile, ingeniozitatea contribuabililor in a inventa procedee diverse de eludare a obligatiilor fiscale. „Evaziunea fiscala a fost intotdeauna, in special, activa si ingenioasa pentru motivul ca fiscul, […]
Despre obligatia de pastrare a secretului bancar
Potrivit art. 7 alin. (3) din Legea nr. 656/2002, republicata, secretul profesional si bancar la care sunt tinute entitatile raportoare nu este opozabil Oficiului National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor. Personalul Oficiului are obligatia de a nu transmite informatiile primite in timpul activitatii decat in conditiile legii. Obligatia […]
Infractiunea de spalare a banilor – particularitati
Strategiile de spalare a banilor includ tranzactii care prin volum sunt foarte profitabile si deci atractive pentru institutiile legale sau alte persoane juridice folosite ca intermediari de catre persoanele fizice care doresc sa transforme bunurile obtinute din infractiuni in fonduri „curate”. Spalarea banilor este o infractiune autonoma a carei esentiala […]