Verificarea fiscala a persoanelor fizice. Ce trebuie sa stii?

Verificarea fiscala a persoanelor fizice cu venituri mari, care prezinta un risc fiscal ridicat a fost demarata joi, 6 august 2015 de Agentia Nationala de Administrare Fiscala (ANAF).

Avocatnet.ro a intocmit un ghid al verificarii fiscale in care se arata cine poate verifica veniturile, ce documente trebuie sa prezinte inspectorii fiscali la control, ce drepturi si obligatii au persoanele fizice verificate si cum stabilesc inspectorii daca exista venituri nedeclarate.

Conform ANAF vor fi verificati aproape 8.000 de romani. Exista patru categorii de persoane care vor fi verificate:

• grupa de risc 1 – patron bogat de firma saraca. In aceasta categorie intra, spre exemplu, cei care detin patrimoniu semnificativ (case, masini, imprumuturi catre firme), care nu corespunde cu veniturile declarate, care sunt mult mai mici;
• grupa de risc 2 – persoane cu patrimoniu semnificativ, dar fara activitati economice cunoscute. In cazul acestora, exista posibilitatea ca persoanele sa obtina venituri fie din activitati legale nedeclarate, fie din activitati ilegale (camatarie, trafic de persoane etc);
• grupa de risc 3 – persoane cu venituri volatile. In domeniile acestora de activitate (showbiz), veniturile sunt volatile si provin inclusiv din exploatarea comerciala a dreptului de imagine, din participarea la evenimente, fara sa existe un contract permanent care sa permita urmarirea veniturilor;
• grupa de risc 4 – alte persoane care nu intra in cele trei profiluri de mai sus, dar care nu pot face dovada fiscalizarii veniturilor cu care si-au construit averile.

Vezi mai multe AICI.

Cuvinte cheie: Agentia Nationala de Administrare Fiscala, ANAF, inspectie fiscala, inspectie fiscala persoane fizice, verificare fiscala a persoanelor fizice

Stiri juridice & administrative pe 8:24 felicia.taunean